El paraíso fiscal de los Autónomos
Si eres un contratista independiente, freelancer (1099) o dueño de negocio sin empleados a tiempo completo, el Solo 401(k) es el vehículo de reducción de impuestos más agresivo que el código del IRS te permite usar. Te permite canalizar montañas de dinero que normalmente irían al gobierno, directo a tus propias inversiones bursátiles.
Cómo funcionan los dos sombreros
A los ojos del IRS, como trabajador por cuenta propia, tú tienes dos roles: Eres el Empleado y eres la Empresa. El Solo 401(k) te permite "engañar" legalmente al sistema aportando desde ambos roles.
- Como Empleado: Puedes diferir hasta $23,000 dólares de tu salario/ganancia (año 2024).
- Como Empleador (La Empresa): Tu empresa puede hacerte un "Profit Sharing" contribuyendo un adicional 20% de tus ganancias netas (si eres Sole Proprietor) o un 25% de tu sueldo W2 (si eres S-Corp).
Ambas porciones sumadas pueden llegar a proteger hasta $69,000 dólares (o $76,500 si eres mayor de 50 años) de los impuestos federales este año.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
Generalmente, el Solo 401(k) es matemáticamente superior si tienes ingresos netos menores a $250,000. El SEP IRA solo te permite hacer la aportación del "Empleador" (el 20% o 25%). El Solo 401(k) incluye la porción del "Empleado" ($23,000), lo que te permite alcanzar el límite máximo de deducción fiscal ganando mucho menos dinero.
NO. Esta es la regla estricta del IRS. El plan es exclusivo para dueños de negocios sin empleados regulares (W-2) a tiempo completo (más de 1000 horas al año). La única excepción es tu cónyuge: si tu esposa/o trabaja en el negocio, ambos pueden participar en el mismo plan.