El Regalo de medio millón del IRS
Vender cualquier activo en Estados Unidos con ganancia suele desatar el "Capital Gains Tax" (Impuesto sobre Ganancias de Capital), que puede comerse hasta el 20% de tus beneficios. Sin embargo, el código del IRS incluye la Sección 121, una ley diseñada específicamente para proteger a las familias estadounidenses cuando venden su casa principal.
Cómo funciona el "Límite" (Threshold)
Si eres soltero, el IRS te permite borrar los primeros $250,000 dólares de ganancia. Si estás casado y presentas tu declaración en conjunto (Married Filing Jointly), ese límite salta a unos asombrosos $500,000 dólares.
Imagina que compraste tu casa por $300k, y hoy se vende en $800k. Ganaste $500k. Si estás casado y cumples las reglas, puedes depositar ese medio millón de dólares en tu banco sin darle absolutamente nada de tu ganancia al Tío Sam.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
Es la "Prueba de los 2 de 5" (Ownership and Use Test). Para obtener el beneficio, debes haber sido el dueño de la casa y haber vivido en ella como tu Residencia Principal (Primary Residence) durante al menos 24 meses (2 años) dentro de los últimos 5 años anteriores a la venta. No es necesario que los 2 años sean consecutivos.
¡Sí! Las leyes actuales te permiten utilizar la exención de la Sección 121 varias veces en tu vida, pero solo una vez cada dos años. Muchos inversores de bienes raíces usan esto comprando casas feas (Fixer-Uppers), viviendo en ellas 2 años mientras las remodelan, vendiéndolas libres de impuestos, y repitiendo el proceso ("Live-in Flipping").
Aquí es donde se complica. Si usaste parte de tu hogar para negocios o lo rentaste, habrás reclamado "Depreciación" en tus impuestos anteriores. Al vender, el IRS te exigirá la Recaptura de Depreciación (Depreciation Recapture). Pagarás un 25% de impuesto sobre la depreciación que tomaste, independientemente de la exención de $500k. Necesitas un CPA si este es tu caso.