La maldición del pasaporte americano
Estados Unidos es uno de los dos únicos países en el mundo que grava a sus ciudadanos basado en su ciudadanía, no en su residencia. Esto significa que, aunque lleves 5 años viviendo en una playa en México o Colombia y nunca pises EE. UU., el IRS te obliga a declarar y pagar impuestos por todo el dinero que ganes a nivel global.
El salvavidas: FEIE (Formulario 2555)
Afortunadamente, el código fiscal ofrece la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Esta ley permite a los nómadas digitales y expatriados "borrar" legalmente los primeros $126,500 dólares (año 2024) de su salario de su declaración de impuestos estadounidense. Si ganas $100,000 trabajando remotamente desde España, pagarás $0 dólares de Income Tax federal en USA.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
Debes pasar una de dos pruebas estrictas del IRS: 1) La Prueba de Presencia Física (Physical Presence Test), que exige que estés físicamente presente en el extranjero durante al menos 330 días completos en cualquier período de 12 meses. O 2) La Prueba de Residencia Bona Fide, demostrando que estableciste tu vida de manera permanente en otro país (pagando impuestos allí, rentando a largo plazo, etc).
Sí. Esta es la trampa que arruina a muchos freelancers (1099). El FEIE SOLO borra el Impuesto sobre la Renta (Income Tax). Si eres autónomo, todavía estás obligado a pagar el 15.3% de Self-Employment Tax (Seguro Social y Medicare) sobre todas tus ganancias. Para evitarlo, tendrías que vivir en un país que tenga un "Acuerdo de Totalización" con USA y cotizar en el sistema local.
No. El FEIE solo aplica para "Earned Income" (Dinero que ganaste trabajando activamente). Los ingresos pasivos como ganancias de capital (vender acciones), dividendos, o rentas de inmuebles NO califican para la exclusión y tributarán normalmente al IRS, sin importar en qué país del mundo te encuentres.