¿Cuál es la diferencia entre Comprar o hacer Leasing comercial?

Al comprar equipo (ya sea en efectivo o con préstamo), la empresa es dueña del activo, puede depreciarlo y venderlo después. En un Leasing (Arrendamiento Operativo FMV), la empresa 'renta' el equipo, lo que requiere menos flujo de caja inicial, pero el equipo debe devolverse al final del contrato.

¿Cómo me benefician los impuestos al comprar?

Si compras el equipo, puedes utilizar la 'Sección 179' o 'Bonus Depreciation' del IRS para deducir el costo total de la maquinaria en el primer año. Si lo haces mediante un préstamo, puedes tomar la deducción masiva de impuestos sin haber desembolsado el efectivo completo.

¿Por qué las grandes empresas prefieren el Leasing?

Las empresas prefieren el Leasing para maquinaria de rápida obsolescencia (como servidores de TI o vehículos). Los pagos del lease se deducen mes a mes como un gasto operativo (OPEX) normal, protegen las líneas de crédito bancarias y permiten actualizar el equipo a modelos nuevos cada 3 años sin lidiar con revender maquinaria vieja.

Calculadora Comercial: Leasing vs Compra de Maquinaria

Leasing vs. Compra de Equipo (Maquinaria)

Evalúa matemáticamente qué opción protegerá mejor tu flujo de caja neto después de pagar impuestos corporativos.

Costo Total del Equipo Comercial

Escenario A: Comprar (Préstamo Comercial)

Enganche de Compra (%)

Tasa de Interés del Banco (%)

Escenario B: Rentar (Operating Lease / FMV)

Pago de Renta Mensual (Lease)

Cotización del proveedor.

Valor Residual del Equipo al Final (%)

Lo que valdrá si lo vendes tras comprarlo.

Plazo de Análisis (Años)

Tasa de Impuestos Corporativos (%)

Costo Total Neto: LEASING

Ajustado por deducción de renta.

Costo Total Neto: COMPRAR

(Pagos - Ahorro Fiscal - Reventa).

Beneficio Fiscal de Depreciación (Al comprar) $0

*El "Costo Neto de Comprar" asume que venderás el equipo al final del año por su valor residual, y que usarás la depreciación fiscal para ahorrar impuestos (Section 179 / MACRS).

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El Dilema del CFO: Equipo Comercial

Cuando tu empresa necesita una flota de 5 camiones de reparto o un nuevo servidor de datos que cuesta $150,000, sacar el dinero en efectivo de la cuenta del banco es una irresponsabilidad. Las empresas grandes siempre utilizan dinero de terceros. La pregunta es: ¿Debes pedir un préstamo para COMPRAR el equipo, o hacer un contrato de RENTA (Leasing)?

El Poder del Escudo Fiscal (Tax Shield)

Si rentas (Lease FMV): Es la opción más fácil para el flujo de caja. Pagas poco dinero al mes y el 100% de ese pago es deducible de impuestos (es un gasto operativo). Sin embargo, al final del contrato, no eres dueño de nada y tienes que devolver las llaves.

Si compras (Préstamo): Tienes que dar un enganche, pero la ley fiscal del IRS (Sección 179) te permite "depreciar" el equipo, deduciendo casi todo su valor en tus impuestos el primer año. Al final de los 5 años, el equipo es tuyo y puedes venderlo en el mercado secundario (Valor Residual) para recuperar miles de dólares.

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Por qué usar Leasing en vez de comprar?

El leasing es superior para equipos que se vuelven obsoletos rápidamente, como las computadoras y servidores de tecnología (Ciclo de vida de 3 años). Te permite actualizar a equipos nuevos frecuentemente sin tener la molestia de intentar vender computadoras viejas que ya no valen nada.

¿Qué es un Capital Lease ($1 Buyout)?

Es un híbrido. Técnicamente se llama "Lease", pero funciona como un préstamo. Al final del contrato, el arrendador te permite comprar el equipo pesado por 1 dólar. Este tipo de contrato SÍ te permite usar la deducción de impuestos acelerada (Sección 179), a diferencia de una renta tradicional (Operating Lease).