El atajo fiscal de los pequeños empresarios
Cuando abres una LLC de un solo miembro, el IRS te trata por defecto como un "Sole Proprietor" (Empresario Individual). Esto significa que todas las ganancias de tu negocio fluyen a tu declaración personal y se te cobra el 15.3% de Self-Employment Tax (SE Tax) sobre el 100% de ese dinero para financiar el Seguro Social y Medicare.
Si tu negocio gana $100,000 dólares, pagarás casi $15,300 solo en impuestos FICA, ¡y luego todavía tienes que pagar el impuesto sobre la renta normal!
Cómo la S-Corp rompe el impuesto
Puedes pedirle al IRS que trate a tu LLC como una S-Corporation (presentando el formulario 2553). Al hacer esto, tú te conviertes en un empleado W-2 de tu propia empresa.
Si la empresa gana $100,000, tú puedes asignarte un "Salario" de $50,000. La magia es que solo pagarás el 15.3% de impuestos FICA sobre esos $50,000 de salario. Los otros $50,000 sobrantes los retiras de la empresa como "Distribuciones de Socios", los cuales están 100% libres del Self-Employment Tax. Acabas de ahorrarte miles de dólares.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
Es la trampa principal de la S-Corp. No puedes pagarte un salario de $1 dólar para evadir todos los impuestos. El IRS exige que te pagues un salario equivalente a lo que le pagarías a un gerente contratado para hacer tu mismo trabajo. Si te auditan y tu salario es absurdamente bajo, te reclasificarán las ganancias e impondrán multas.
La regla general de los Contadores (CPA) es no hacer el cambio hasta que las ganancias netas de la empresa superen los $50,000 a $60,000 dólares anuales. Esto se debe a que correr una S-Corp es más caro: debes pagar un software de nómina (Gusto), pagar seguro de desempleo, y pagarle al contador para que prepare una declaración de impuestos corporativa separada (Form 1120-S).